各子公司：
        為加強財務管理，規范財務行為，防范和化解財務風險，實現國有資產保值增值，現將《隨州市金融控股（集團）有限公司財務管理辦法》印發給你們，請遵照執行。執行過程中如有問題，請及時向集團公司反饋。
        附件：1.付款審批單
                   2.國內公務差旅審批單
                   3.省外差旅住宿費標準表
                   4.公務接待就餐審批單
 
                                                                                           隨州市金融控股（集團）有限公司
                                                                                                        2017年7月25日
 
 
            第一條  為切實加強隨州市金融控股（集團）有限公司(以下簡稱為集團公司)財務管理，進一步規范財務管理行為，提高資金使用效益，根據《會計法》和中央、省、市有關規定，結合集團公司實際，制定本辦法。
        第二條  堅持開源節流、量入為出、規范運作、公開民主；堅持以人為本，制度管理；堅持厲行節約，反對鋪張浪費。
        第三條  實行審執分開，管辦分開，賬款分開，賬物分開，做到賬款相符，賬物相符，賬賬相符，賬表相符，日清月結。
          第四條  預決算管理
        年初，編制會計年度預算方案。所有財務活動一律納入預算籠子。非預算支出，不得立項，不予報銷，確需支出的必須經集團公司研究、審議會決策并報紀委。預算方案經民主討論，由審議會批準。
        會計年度終了，根據年初預算編制財務決算，經審議會通過后對外公布。
        第五條  收入管理
        所有收入一律納入集團公司統一規定的賬戶。
        第六條  支出管理
        1、支出審批原則。所有支出必須先書面向公司領導申報批準后開支。
        2、支出審批權限。3000元以內的，由分管財務公司領導審批；3000元及以上至50000元以內的，由總經理審批；50000元及以上的，由審議會審批。
        3、支出審批程序。經辦人填寫《付款審批單》（見附件1）或《費用報銷單》→會計審核相關附件合法合規性→公司領導簽批→出納付款。
        第七條  差旅管理（隨財發〔2014〕20號）
        建立健全公務出差審批制度，嚴控出差人數和天數，嚴格差旅預算管理，控制差旅費規模。
        1、市外出差：出差必須按規定報經公司有關領導批準，如實填寫《國內公務出差審批單》（見附件2），具體包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數等。
        2、旅差開支范圍和標準
        （1）差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和市內交通費實行定額包干。
        （2）城市間交通費
        出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具 級別	火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）	輪船（不包括旅游船）	飛機	其他交通工具（不包括出租小汽車）
廳局級及相當職務人員	火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座	二等艙	經濟艙	憑據報銷
其他人員	火車硬席（硬座、硬臥Z37/38和Z77/78除外），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座	三等艙	經濟艙	憑據報銷

        城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用、民航發展基金、燃油附加費憑據報銷；乘坐飛機、火車、輪船的，每人次可以購買一份交通意外保險，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費也可憑據報銷；選擇其他交通工具的（不含出租車），憑據報銷。
        公司派公車出差所用油錢、過路費等憑據報銷，出差期間餐費按照伙食費補助包干使用，市內交通費補助不得報銷。
        （3）住宿費
        廳局級及相當職務人員住單間或標準間,其他人住標準間。
        省外出差的，住宿費標準上限按財政部統一發布的標準執行（附件3）。
        省內市外出差的，廳局級人員住宿費標準上限為每人每天480元，其他人員住宿費標準上限為武漢市每人每天350元，其他城市每人每天320元。
        市內(隨縣、廣水以下同)出差的，廳局級人員住宿費標準上限為每人每天400元，縣處級人員住宿費標準上限為每人每天260元，其他人員住宿費標準上限為每人每天220元。
        出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的黨政機關定點飯店住宿。
        市內出差提倡當天往返，原則上不報銷住宿費。出差當天不能往返、發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
        （4）伙食補助費
        伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。
        省外出差的，除青海、西藏、新疆120元外，其余地方均為100元。
        省內市外出差的，伙食補助費為每人每天100元。
        市內出差的，伙食補助費為每人每天90元。
        （5）市內交通費
        市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，按省外每人每天80元、省內市外每人每天50元、市內每人每天40元包干使用。如出差人員由公司提供交通工具的，不得領取市內交通費。
        （6）差旅費報銷應當提供差旅審批單、城市間交通費發票、住宿費發票等憑證。未按規定開支差旅費的，超支部分個人自理。
        （7）出差當天往返的，可憑差旅審批單、城市間交通費發票報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。出差當天不能往返、發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
        （8）外出參加會議、培訓，舉辦公司統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由舉辦方按規定統一開支，但往返會議、培訓地點的差旅費補助可以按規定報銷。
        （9）出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經濟便捷的交通工具，不提倡駕駛私車參加會議、培訓，駕駛私車所產生的費用不予報銷。
        第八條  公務接待管理（鄂辦發〔2014〕1號）
        1、公務接待（公務接待主要包括出席會議、考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動）應當堅持有利公務、簡化禮儀、務實節儉、嚴格標準、高效透明、尊重少數民族風俗習慣的原則。對無公函的公務活動和來訪人員不予接待。
        2、接待對象應當按照規定標準自行用餐。工作餐的時間安排由接待公司自行確定，可以在活動的前、中、后，但最多只能安排一次。
        3、接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。
        4、工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。
        5、公務接待用餐標準參照會議用餐標準，并定期進行調整。目前市級執行限額標準為：不含酒水，早餐每人每次40元，中、晚餐每人每次80元（隨財發〔2015〕45號）；含酒水飲料，應控制在每次人均200元以內（隨國資發〔2017〕10號）。
        6、省部級領導，安排普通套間，隨員安排標準間；廳局級領導，每人安排普通套間或單間，隨員安排普通標準間；縣處級領導安排普通單間或標準間；縣處級以下安排普通標準間；受邀的著名專家、學者、企業家、作家、書畫家、記者等根據來賓身份，參照上述有關標準執行。住宿費用原則上由客人自理。接待公司不得超標準安排房間，不得額外配發洗簌等房間用品。
        7、接待活動前，應當填寫《公務接待就餐審批單》（附件4），連同派出公司公函一并報公司領導審批。
        活動結束后，接待公司應當憑據報銷，包括財務票據、公函、《公務接待就餐審批單》、接待清單、點菜單等。具備條件的應當采用銀行轉賬。
        8、公務接待報銷實行一事一結，不得簽單集中報銷。
        第九條   票據管理（鄂財綜發〔2016〕6號）
        1、財務支出結算原則上實行“一事一報”，財務報銷憑證必須經過審核，未經審核和經審核不合格的憑證不能報銷。憑證審核主要包括憑證的合法性、真實性、完整性、規范性、準確性、時效性等。
        合法性，是指財務支出票據使用符合國家財經法律法規和財務會計制度規定。
        真實性，是指原始票據本身的真實性；票據所記載和反映經濟業務事項的真實性。
        完整性，是指開具日期、客戶名稱、商品名稱及服務（或勞務）項目、數量、單價、大小寫金額等內容的完整性。
        規范性，是指財務支出票據內容規范、字跡清楚、項目準確、印章齊全、內容與發票種類相符、各聯次內容與金額一致：記載內容不得涂改挖補。
        準確性，是指財務支出票據的正確使用，屬于代收暫付的往來資金，必須使用往來結算票據；屬于向對方提供的經營性服務范疇的貨物勞務，必須使用稅務發票等。
        時效性，是指財務報銷憑證必須在規定的有限期間內使用，凡過期票據視為無效票據，不得作為報銷憑證。當年票據一般應在年度內報銷完畢；特殊情況下，可在票據業務發生后一個年度內報銷完畢。
        2、報銷會議費用，須提供會議審批表、會議通知會議簽到表和結算清單等附件。
        3、報銷辦公用品、電腦耗材等費用，須提供蓋有收款公司印章的明細清單等附件。
        4、報銷車輛維修費用，須提供維修申請單、結算清單等附件。
        5、報銷不屬于政府采購范圍的維修、裝修工程費用，需提供合同協議和明細結算單、工程決算清單等附件。
        6、報銷宣傳費、廣告費、印刷費（打字復印費）需提供合同明細清單等附件。
        7、報銷搬運力資費、臨時聘請人員的勞務費，需提供審批、決議、決定等附件。
        8、報銷臨時租房的房租費，應提供租房審批件及租房協議等附件。
        9、財務支出票據包括：銀行票據、稅務發票、財政票據及公司自制憑證等，是財務支出的法定依據和會計核算的原始憑證。
        10、財務票據的取得應當遵循誠實守信原則，反映真實的經濟業務事項。
        第十條  每月財務將當月發生的財務票據分類整理，月終將票據裝訂成冊，打印當月會計報表，整理歸檔。
        第十一條  每會計年度終了，集團公司將組織專班對集團公司、子公司財務進行年度檢查。檢查結果在一定范圍內予以公開。
          第十二條  根據“量入為出、統籌兼顧、防范和化解資金風險，夯實可持續發展基礎”的方針，編制子公司年度預算、決算方案報集團公司批準。其執行情況納入對該子公司年度綜合目標考核內容。
        第十三條  集團公司指導各子公司修訂和完善財務管理和內控制制度，明確會計、出納崗位職責。各子公司財務人員須報集團公司財務審核備案。
        第十四條  子公司重大支出，必須提交書面報告，按權限3000元及以上報集團公司領導批準。
        第十五條  每會計年度終了，集團公司將組織專班對子公司財務進行年度檢查。
          第十六條  各公司是規范使用財務支出票據的責任主體，單位負責人是第一責任人；財務支出票據經辦人是財務報銷憑證的直接負責人；財務機構是各公司財務業務管理部門，對財務支出票據的合法性、真實性、完整性、規范性、準確性、時效性等負監管責任 。
        第十七條  各公司應當加強對公司工作人員經費報銷、各類支出的內控管理，對公司支出業務進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷的人員進行嚴肅處理。
        第十八條  違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關公司和人員的責任:
        （一）公司無審批制度或審批控制不嚴的；
        （二）擅自擴大開支范圍和提高開支標準的；
        （三）不按規定報銷費用的；
        （四）其他違反本辦法行為的。
        有前款所列行為之一的，由集團公司責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按有關規定給予處分或者辭退。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
          第十九條  本辦法自發布之日起實施。
 
附件1

付  款  審  批  單
公司：                                        年    月    日
收款公司（人）		賬號
開戶銀行		付款方式
摘要
金額（元）	￥：
領導審批	財務審核	出納	經辦人

附件2
國內公務差旅審批單
 

填單人		填單時間
出差事由
出差人員
目的地		預計天數
領導審批 意    見

注：報銷時請提交此單。
 
附件4

公務接待就餐審批單
公司：                                       年    月    日
接待部門		經辦人
被接待公司		賓客人數
接待地點		接待時間
接待標準		批準人

 
 
附件3
財政部調整后的省外差旅住宿費標準表
單位：元/人·天

地區（城市）	住宿費標準				旺季浮動標準
	省級	廳級	其他人員	旺季期間		省級	廳級	其他人員
北京市	1100	650	500
天津市	800	480	380
河北?。ㄊ仪f）	800	450	350
山西?。ㄌ?/td>	800	480	350
內蒙古（呼和浩特）	800	460	350
遼寧?。ㄉ蜿枺?/td>	800	480	350
大連市	800	490	350	7-9月		960	590	420
吉林?。ㄩL春）	800	450	350
黑龍江?。ü枮I）	800	450	350	7-9月		960	540	420
上海市	1100	650	500
江蘇?。暇?/td>	900	490	380
浙江?。ê贾荩?/td>	900	500	400
寧波市	800	450	350
安徽?。ê戏剩?/td>	800	460	350
福建?。ǜＶ荩?/td>	900	480	380
廈門市	900	500	400
江西?。喜?/td>	800	470	350
山東?。希?/td>	800	480	380
青島市	800	490	380	7-9月		960	590	450
河南?。ㄠ嵵荩?/td>	900	480	380
湖南?。ㄩL沙）	800	480	350
廣東?。◤V州）	900	550	450
深圳市	900	550	450
廣西（南寧）	800	470	330
海南?。ê？冢?/td>	800	500	350	11-2月		1040	650	450
重慶市	800	480	370
四川?。ǔ啥迹?/td>	900	470	370
貴州?。ㄙF陽）	800	470	370
云南?。ɡッ鳎?/td>	900	480	380
西藏（拉薩）	800	500	350	6-9		1200	750	530
陜西?。ㄎ靼玻?/td>	800	460	350
甘肅?。ㄌm州）	800	470	350
青海?。ㄎ鲗帲?/td>	800	500	350	6-9		1200	750	530
寧夏（銀川）	800	470	350
新疆（烏魯木齊）	800	480	350